中南建设业绩变脸收问询函：提前兑付两只债券余额合计近300万

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原标题：业绩变脸收问询函，提前提前兑付两只债券余额合计近300万

记者 张晓迪

此前违反评级承诺获部分投资人豁免的兑付中南建设（000961.SZ），又由于计提损失等原因，合计收到深圳证券交易所关于其2021年年报的中南债券问询函。

据深证所称，建设近万其在对中南建设2021年年度报告进行审查的业绩余额过程中，关注到中南建设于2022年1月29日披露的变脸《2021年度业绩预计下降的公告》显示其归属于上市公司股东的净利润预计为7.08亿元至 21.23 亿元，扣除非经常性损益后的收问净利润预计5.65亿元至19.78亿元。 但其2021年年报显示，询函中南建设扣非前后净利润分别为-33.82亿元和-40.36亿元，分别较上年大幅下降 147.78%、171.51%。

4月27日，中南建设发布《关于 2021 年业绩与预告有重大偏差的说明公告（更新）》。

在该公告中，中南建设提到，其增加计提跌价准备和坏账准备，由此带来的净利润影响约28亿元；与原计划与合营、联营主体确认的部分收益，在审计过程中根据比例确认或不能确认，由此带来的净利润影响约7亿元等四个缘由。

针对这些原由，深证所问询函要求中南建设对上述补充计提存货跌价准备的项目情况、应收款欠款金额前五名欠款方等具体情况进行补充说明。

此外，深圳所还要求中南建设说明其截至目前的有息债务余额，短期内到期债务情况，是否存在商业承兑汇票或其他债务违约情形，还有涉及的诉讼、 仲裁事项情况。同时还要求中南建设说明其可自由支配资金状况、现金流情况、资产处置变现能力等，分析其短期及长期偿债能力，说明其是否存在流动性风险，持续经营能力是否存在重大不确定性。

值得一提的是，2月25日，中南建设由于业绩预计下滑、短期面临债务本息集中兑付等压力，被东方金诚下调了主体及相关债券信用等级。其主体及相关债项“17中南01”、“20中南建设MTN001”、“20中南建设MTN002”和“21中南01”信用等级均由AA+被下调至AA。此次评级下调触及上述债项《募集说明书》中规定的违约条款。

随后，其中“20中南建设MTN001”、“20中南建设MTN002”、以及“21中南建设MTN001”债券持有人无条件豁免了中南建设违反评级承诺。

而就在收到问询函的第二天，中南建设公告称，将提前兑付两只债券，“17中南01”和“20中南01”。

其中，“17中南01”发行于2017年12月14日，发行规模为10亿元，票面利率为7.50%，原到期日为2022年12月14日。而此次中南将设将于2022年5月11日提前兑付本期债券尚未偿付的本金及相应利息，并在深圳证券交易所提前摘牌。据中南建设披露，截至目前， “17中南01”剩余10000张，截至目前余额100万元，而本次每张兑付本息金额合计为103.04元。因此就“17中南01”，中南建设将合计兑付103.04万元。

“20中南01”系中南建设于2020年3月6日发行的一期疫情防控债，发行规模8亿元，票面利率6.80%，原兑付日为2024年3月6日。截至目前， 20中南01”未偿还总张数为19190张，余额191.9万元。

中南建设将于2022年5月11日提前兑付“20中南01”尚未偿付的本金及自2022年3月6日至2022年5月10日（共计66 天）的利息，并于当天提前摘牌。本次每张“20中南01”兑付本息金额合计为101.23元，总兑付款合计约194.26万元。

业内人士向界面新闻记者表示，此次中南建设在业绩大幅下降之时，提前兑付因评级下调引发违约条款的债券，为市场释放了积极信号。

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